Das Firmenfahrzeug in Buchhaltung und Jahresabschluss
Richtig buchen und bewerten
- Was üblicherweise vom Finanzamt anerkannt wird
- Möglichkeiten zur Steueroptimierung
- Kauf oder Leasing - was sich wirklich rechnet
Hier erfahren Sie alles, was Unternehmen wissen müssen, um rechtssicher mit Firmenwagen in der Buchhaltung und beim Jahresabschluss umzugehen.
Mehr Produktinformationen| Bestell-Nr.: | E11032APDF |
|---|---|
| ISSN: | |
| ISBN: | 978-3-648-17594-1 |
| Auflage: | 2. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2024 |
| Umfang: | 251 Seiten |
| Einband: | |
| Produktart: |
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Besser kaufen oder leasen? Welche Kosten können von der Steuer abgesetzt werden? Hat es Vorteile, ein Elektro- oder Hybridfahrzeug anzuschaffen? Dieses Buch beantwortet zuverlässig Ihre Fragen rund um die buchhalterische Behandlung von Firmenwagen. Es erläutert alle wichtigen steuerlichen Regelungen verständlich und praxisnah.
Kristin Markgraf zeigt, wie Ausgaben rund um den Firmenwagen korrekt erfasst, gebucht und bewertet werden. Mit Buchungsvorlagen veranschaulicht sie, wie Sie dabei richtig vorgehen. Zahlreiche Fallbeispiele erläutern ertragsteuerliche, umsatzsteuerliche und lohnsteuerliche Gesichtspunkte und bringen mehr Klarheit in der Buchhaltung. Sie erhalten außerdem Tipps zur Steueroptimierung und erfahren, wo die Grenzen des Machbaren liegen, damit die Aufwendungen vom Finanzamt anerkannt werden.
Inhalte:
- Kauf und Leasing in der Buchhaltung
- Aufwendungen und Erträge im Zusammenhang mit Firmenwagen
- Das betrieblich mitgenutzte Privatfahrzeug / Privatnutzung eines Firmenwagens
- Firmenwagen einer Personengesellschaft / einer Kapitalgesellschaft
- Überlassung des Firmenwagens an Arbeitnehmer
Neu in der 2. Auflage:
- Alle wichtigen Änderungen und Sonderregelungen zu Elektro- und Hybridfahrzeugen, eBikes und Fahrrädern
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- E-Book direkt online lesen im Browser
- Persönliche Fachbibliothek mit Ihren Büchern
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Kristin Markgraf zeigt, wie Ausgaben rund um den Firmenwagen korrekt erfasst, gebucht und bewertet werden. Mit Buchungsvorlagen veranschaulicht sie, wie Sie dabei richtig vorgehen. Zahlreiche Fallbeispiele erläutern ertragsteuerliche, umsatzsteuerliche und lohnsteuerliche Gesichtspunkte und bringen mehr Klarheit in der Buchhaltung. Sie erhalten außerdem Tipps zur Steueroptimierung und erfahren, wo die Grenzen des Machbaren liegen, damit die Aufwendungen vom Finanzamt anerkannt werden.
Inhalte:
- Kauf und Leasing in der Buchhaltung
- Aufwendungen und Erträge im Zusammenhang mit Firmenwagen
- Das betrieblich mitgenutzte Privatfahrzeug / Privatnutzung eines Firmenwagens
- Firmenwagen einer Personengesellschaft / einer Kapitalgesellschaft
- Überlassung des Firmenwagens an Arbeitnehmer
Neu in der 2. Auflage:
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Besser kaufen oder leasen? Welche Kosten können von der Steuer abgesetzt werden? Hat es Vorteile, ein Elektro- oder Hybridfahrzeug anzuschaffen? Dieses Buch beantwortet zuverlässig Ihre Fragen rund um die buchhalterische Behandlung von Firmenwagen. Es erläutert alle wichtigen steuerlichen Regelungen verständlich und praxisnah.
Kristin Markgraf zeigt, wie Ausgaben rund um den Firmenwagen korrekt erfasst, gebucht und bewertet werden. Mit Buchungsvorlagen veranschaulicht sie, wie Sie dabei richtig vorgehen. Zahlreiche Fallbeispiele erläutern ertragsteuerliche, umsatzsteuerliche und lohnsteuerliche Gesichtspunkte und bringen mehr Klarheit in der Buchhaltung. Sie erhalten außerdem Tipps zur Steueroptimierung und erfahren, wo die Grenzen des Machbaren liegen, damit die Aufwendungen vom Finanzamt anerkannt werden.
Inhalte:
- Kauf und Leasing in der Buchhaltung
- Aufwendungen und Erträge im Zusammenhang mit Firmenwagen
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| Bestell-Nr.: | E11032APDF | |
|---|---|---|
| ISSN: | ||
| ISBN: | 978-3-648-17594-1 | |
| Auflage: | Auflage/Version: | 2. aktualisierte und überarbeitete Auflage 2024 |
| Umfang: | 251 | |
| Einband: | ||
| Produktart: |
Dipl.-Betriebswirtin Kristin Markgraf arbeitete als Geschäftsführerin einer Steuerkanzlei und anschließend in der EMEA-Steuerabteilung eines internationalen Unternehmens, bevor sie sich als Steuerberaterin mit eigener Kanzlei selbstständig machte. Sie betreut heute Privatpersonen und Unternehmen in steuerlichen und buchhalterischen Belangen und weiß, wo die Probleme liegen. Daneben ist sie als Autorin tätig.
1. Grundüberlegungen zur steuerlichen Einordnung von Firmenwagen
- Zuordnung des Firmenwagens zum Betriebsvermögen
- Vorsteuerabzug
- Gewerbesteuerliche Aspekte
2. Kauf und Leasing in der Buchhaltung
- Der ins Betriebsvermögen per Kauf erworbene Firmenwagen
- Der per Leasing genutzte Firmenwagen
- Kauf oder Leasing – pro und kontra
3. Aufwendungen und Erträge im Zusammenhang mit Firmenwagen
- Laufende Fahrzeugkosten im Inland
- Fahrzeugkosten im Ausland und Vorsteuervergütung
- Umweltbonus und Umtauschprämien
- Nachrüstkosten eines Fahrzeuges
- Ordnungsgeld, Verwarnungsgeld, Bußgeld
- Luxusfahrzeuge als Firmenfahrzeug
- Verbuchung der Ladestromkosten bei Elektrofahrzeugen
- Kraftfahrzeugsteuer und Besonderheit bei Elektrofahrzeugen
4. Das betrieblich mitgenutzte Privatfahrzeug eines Einzelunternehmers
- Betriebliche Mitbenutzung
- Nachweis des betrieblichen Nutzungsanteils
- Beim betrieblich mitbenutzten Privatfahrzeug die Betriebsausgaben erfassen
5. Privatnutzung eines Firmenwagens beim Einzelunternehmer
- Anscheinsbeweis der privaten Mitbenutzung eines Firmenwagens
- Methoden zur Ermittlung des Privatanteils – Ertragsteuerrecht
- Methoden zur Ermittlung des Privatanteils – Umsatzsteuerrecht
- Privatnutzung mehrerer Fahrzeuge aus dem Betriebsvermögen
6. Firmenwagen einer Personengesellschaft
- Das ertragsteuerliche Betriebsvermögen
- Ertragsteuerliche Gewinnermittlung für den Gesellschafter
- Der Firmenwagen im Gesamthandsvermögen
- Der Firmenwagen im Sonderbetriebsvermögen
7. Firmenwagen in einer Kapitalgesellschaft
- Behandlung eines von der GmbH angeschafften Firmenwagens auf Ebene der GmbH
- Firmenwagenüberlassung an den Gesellschafter als Arbeitnehmer der GmbH
- Gesellschafter mietet das Fahrzeug der GmbH
- Gesellschafter vermietet ein Fahrzeug an die GmbH
- Nutzungsüberlassung und verdeckte Gewinnausschüttung
- Übersicht – private Firmenwagennutzung durch den GmbH-Gesellschafter
8. Überlassung des Firmenwagens an Arbeitnehmer
- Pauschale Wertermittlung des geldwerten Vorteils
- Fahrtenbuchmethode (tatsächliche Kosten) zur Ermittlung des geldwerten Vorteils
- Auswirkung von Zuzahlungen des Arbeitnehmers
- Fahrzeuggestellung und Umsatzsteuer
- Auswirkung von einem Nutzungsverbot
- Behandlung der Überlassung eines Poolfahrzeuges
- Elektro- und extern aufladbare Hybridfahrzeuge – Überlassung an Arbeitnehmer
9. Anhang
- Sonderregelung bei der 1 %-Methode für Elektro- und Hybridfahrzeuge – Ertragsteuer
- Sonderregelung bei der Fahrtenbuchmethode für Elektro- und Hybridfahrzeuge – Ertragsteuer
- Staffelung Kürzungsbetrag für das Batteriesystem bei Elektround Hybridfahrzeugen
