Bestellnr. E20005_21
Robert Engert / Winfried Simon / Frank Ulbrich

Anleitung zur Einkommensteuererklärung 2021

Anleitung zur Einkommensteuererklärung 2021
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Mit ausführlichen Erläuterungen, nützlichen Tipps, Hinweisen auf Änderungen in 2022, den amtlichen Erklärungsvordrucken sowie der Einkommensteuer-Grund- und Splittingtabelle.

Mehr Produktdetails
  • Fachlich fundierte, praxisgerechte Erläuterungen
  • Wertvolle Tipps zu legalen Steuerersparnismöglichkeiten
  • Mit vielen Hinweisen zur Nutzung von "Elster"

Zu jeder Formularzeile ausführliche Erläuterungen

In dieser Anleitung finden Sie neben fachlich fundierten, zuverlässigen Erläuterungen zu den Vordrucken auch viele nützliche Hinweise für die Einkommensteuererklärung 2021. Dabei halten sich die Ausführungen genau an den Aufbau der amtlichen Vordrucke, so dass sie den einzelnen Fragen in den Formularen problemlos zugeordnet werden können. Die vielen Hinweise auf legale Steuerersparnismöglichkeiten helfen Ihnen, die gesetzlich vorgesehenen Abzugsmöglichkeiten voll auszuschöpfen. Darüber hinaus enthält die Anleitung Tipps zur elektronischen Abgabe der Steuererklärung mit "ELSTER". 

Die Autoren, die über langjährige Erfahrung in der Steuerverwaltung verfügen, machen Ihnen aber auch die oft schwer erkennbaren Zusammenhänge und Hintergründe der Fragen in den Vordrucken verständlicher. In der Anleitung sind alle gesetzlichen Neuregelungen mit Stand November 2021 berücksichtigt; auf zu erwartende Änderungen im Jahre 2022 wird besonders hingewiesen. Für Angehörige der steuerberatenden Berufe finden sich darüber hinaus weitere nützliche Hinweise auf steuerrechtliche Fundstellen und BFH-Urteile, die bei der Bearbeitung der Steuererklärung 2021 von Bedeutung sind.

Im Anhang finden Sie die amtlichen Erklärungsvordrucke, ein vereinfachtes Schema zur Selbstberechnung der Einkommensteuer sowie die Einkommensteuer-Grund- und Splittingtabelle.

Neu im Veranlagungsjahr 2021:
Mit Erläuterungen zu den steuerlichen Hilfsmaßnahmen aufgrund der Corona-Pandemie (u. a. Homeoffice-Pauschale, Verlustrücktrag, Kinderbonus, Corona-Hilfen), zur erhöhten Entfernungspauschale und zur neuen Anlage "Mobilitätsprämie".

Vorteile

Aktuelles

In dieser Anleitung finden Sie neben fachlich fundierten, zuverlässigen Erläuterungen zu den Vordrucken auch viele nützliche Hinweise für die Einkommensteuererklärung 2021. Dabei halten sich die Ausführungen genau an den Aufbau der amtlichen Vordrucke, so dass sie den einzelnen Fragen in den Formularen problemlos zugeordnet werden können. Die vielen Hinweise auf legale Steuerersparnismöglichkeiten helfen Ihnen, die gesetzlich vorgesehenen Abzugsmöglichkeiten voll auszuschöpfen. Darüber hinaus enthält die Anleitung Tipps zur elektronischen Abgabe der Steuererklärung mit "ELSTER". 

Die Autoren, die über langjährige Erfahrung in der Steuerverwaltung verfügen, machen Ihnen aber auch die oft schwer erkennbaren Zusammenhänge und Hintergründe der Fragen in den Vordrucken verständlicher. In der Anleitung sind alle gesetzlichen Neuregelungen mit Stand November 2021 berücksichtigt; auf zu erwartende Änderungen im Jahre 2022 wird besonders hingewiesen. Für Angehörige der steuerberatenden Berufe finden sich darüber hinaus weitere nützliche Hinweise auf steuerrechtliche Fundstellen und BFH-Urteile, die bei der Bearbeitung der Steuererklärung 2021 von Bedeutung sind.

Im Anhang finden Sie die amtlichen Erklärungsvordrucke, ein vereinfachtes Schema zur Selbstberechnung der Einkommensteuer sowie die Einkommensteuer-Grund- und Splittingtabelle.

Neu im Veranlagungsjahr 2021:
Mit Erläuterungen zu den steuerlichen Hilfsmaßnahmen aufgrund der Corona-Pandemie (u. a. Homeoffice-Pauschale, Verlustrücktrag, Kinderbonus, Corona-Hilfen), zur erhöhten Entfernungspauschale und zur neuen Anlage "Mobilitätsprämie".

Vorteile

Aktuelles

In dieser Anleitung finden Sie neben fachlich fundierten, zuverlässigen Erläuterungen zu den Vordrucken auch viele nützliche Hinweise für die Einkommensteuererklärung 2021. Dabei halten sich die Ausführungen genau an den Aufbau der amtlichen Vordrucke, so dass sie den einzelnen Fragen in den Formularen problemlos zugeordnet werden können. Die vielen Hinweise auf legale Steuerersparnismöglichkeiten helfen Ihnen, die gesetzlich vorgesehenen Abzugsmöglichkeiten voll auszuschöpfen. Darüber hinaus enthält die Anleitung Tipps zur elektronischen Abgabe der Steuererklärung mit "ELSTER". 

Die Autoren, die über langjährige Erfahrung in der Steuerverwaltung verfügen, machen Ihnen aber auch die oft schwer erkennbaren Zusammenhänge und Hintergründe der Fragen in den Vordrucken verständlicher. In der Anleitung sind alle gesetzlichen Neuregelungen mit Stand November 2021 berücksichtigt; auf zu erwartende Änderungen im Jahre 2022 wird besonders hingewiesen. Für Angehörige der steuerberatenden Berufe finden sich darüber hinaus weitere nützliche Hinweise auf steuerrechtliche Fundstellen und BFH-Urteile, die bei der Bearbeitung der Steuererklärung 2021 von Bedeutung sind.

Im Anhang finden Sie die amtlichen Erklärungsvordrucke, ein vereinfachtes Schema zur Selbstberechnung der Einkommensteuer sowie die Einkommensteuer-Grund- und Splittingtabelle.

Neu im Veranlagungsjahr 2021:
Mit Erläuterungen zu den steuerlichen Hilfsmaßnahmen aufgrund der Corona-Pandemie (u. a. Homeoffice-Pauschale, Verlustrücktrag, Kinderbonus, Corona-Hilfen), zur erhöhten Entfernungspauschale und zur neuen Anlage "Mobilitätsprämie".

Vorteile

Aktuelles

Autoren

Robert Engert

Oberamtsrat und Dipl.-Finanzwirt (FH) Robert Engert war langjährig als Sachbearbeiter im Einkommensteuerreferat der Oberfinanzdirektion Karlsruhe tätig. Er ist Oberamtsrat in der Finanzverwaltung Baden-Württemberg. In den zuständigen Bund-/Ländergremien wirkt er u.a. an der inhaltlichen Gestaltung der Steuererklärungsformulare mit. Außerdem ist er Referent bei Fortbildungsseminaren.

Winfried Simon

Dipl.-Finanzwirt Winfried Simon, Regierungsrat, ist langjährig als Sachbearbeiter im Lohn- und Einkommensteuerreferat des Landesamts für Steuern, Koblenz tätig; in den zuständigen Bund-/Ländergremien wirkt er u.a. an der inhaltlichen Gestaltung der Steuererklärungsformulare mit; er ist Autor von diversen Broschüren zum Lohnsteuerrecht und Referent bei Fortbildungsseminaren.

Frank Ulbrich

Oberregierungsrat und Dipl.-Finanzwirt (FH), Dipl.-Kaufmann Frank Ulbrich ist Dozent u.a. für Einkommensteuer sowie stellvertretender Leiter des Fachbereichs Steuern der Thüringer Verwaltungsfachhochschule in Gotha und stellvertretender Leiter der Landesfinanzschule Thüringen; davor war er Leiter des Ertragsteuerreferats der Thüringer Landesfinanzdirektion in Erfurt und wirkte bis 2009 in den zuständigen Bund-/Ländergremien an der inhaltlichen Gestaltung der Steuererklärungsformulare mit. Außerdem ist er Referent bei Fortbildungsseminaren und Autor weiterer Steuerfachliteratur.

Abkürzungsverzeichnis

  1. Allgemeines
  2. Steuererklärungsvordrucke
  3. Angaben zu den Einkünften
  4. Statistische Angaben
  5. Steuererklärungsfristen
  6. Verspätungszuschlag
  7. Steuererklärungspflichten
  8. Einkommensteuererklärung bei beschränkter Steuerpflicht
  9. Amtliche Vordruckmuster
  10. Internet-Formulare
  11. Nichtamtliche Vordrucke
  12. Elektronische Steuererklärungen
  13. Verzicht auf die Angabe von eDaten
  14. Belegvorlage-/Belegvorhaltepflicht

Teil I Erläuterungen zu den Vordrucken

  1. Hauptvordruck »ESt 1 A« für unbeschränkt steuerpflichtige Personen
  2. »Anlage Sonderausgaben«
  3. »Anlage Vorsorgeaufwand« – Vorsorgeaufwendungen
  4. »Anlage AV« – Altersvorsorgebeiträge als Sonderausgaben
  5. »Anlage Außergewöhnliche Belastungen«
  6. »Anlage Unterhalt« für die Geltendmachung von Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen
  7. »Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen«
  8. »Anlage Energetische Maßnahmen«
  9. »Anlage Kind« – Angaben zu Kindern
  10. »Anlage Sonstiges«
  11. »Anlage N« – Angaben zum Arbeitslohn
  12. »Anlage N-AUS« – Ausländische Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit 
  13. »Anlage KAP« für Einkünfte aus Kapitalvermögen
  14. »Anlage KAP-BET« für Einkünfte aus Kapitalvermögen, die gesondert und einheitlich festgestellt werden
  15. »Anlage KAP-INV« für Investmenterträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben
  16. »Anlage R« für Renten und andere Leistungen
  17. »Anlage R-AV / bAV« für Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgeverträgen und aus der betrieblichen Altersversorgung
  18. »Anlage R-AUS« für Renten und andere Leistungen aus ausländischen Versicherungen/ausländischen Rentenverträgen/ ausländischen betrieblichen Versorgungseinrichtungen
  19. »Anlage SO« für sonstige Einkünfte
  20. »Anlage G« für Einkünfte aus Gewerbebetrieb
  21. »Anlage S« für Einkünfte aus selbständiger Arbeit
  22. »Anlage 34a« für die Begünstigung nicht entnommener Gewinne
  23. »Anlage V« für Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
  24. »Anlage FW« zur Förderung des Wohneigentums
  25. »Anlage L« für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
  26. »Anlage 34b« Einkünfte aus außerordentlichen Holznutzungen 
  27. »Anlage 13a« Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen (§ 13a EStG)
  28. »Anlage AV 13a«, Anlagenverzeichnis zur Anlage 13a
  29. »Anlage AUS« für ausländische Einkünfte und Steuern
  30. »Anlage WA-ESt« – Weitere Angaben und Anträge
  31. Hauptvordruck »ESt 1 C« für beschränkt steuerpflichtige Personen 
  32. »Anlage Mobilitätsprämie«
  33. »Anlage Corona-Hilfen«

Teil II Überblick über wichtige Steuerersparnismöglichkeiten und Einzelfragen grundsätzlicher Art

  1. Absetzungen für Abnutzung
  2. Betriebsausgaben
  3. Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben (Sachentnahmen)
  4. Wohneigentumsförderung – Übersicht
  5. Modernisierungsaufwand (§ 82a EStDV a . F .): Herstellungskosten und Erhaltungsaufwand für bestimmte Anlagen und Einrichtungen
  6. Sonderabschreibungen, erhöhte Absetzungen und Bewertungsfreiheiten
  7. Die Besteuerung von Leibrenten und anderen wiederkehrenden Bezügen
  8. Übersicht über die Besteuerung der wichtigsten Leibrentenarten und anderer wiederkehrender Bezüge bzw . Leistungen
  9. Wohnungsbau-Prämien
  10. Kirchensteuersätze in den einzelnen Ländern
  11. Steuerfreiheit für Sanierungsgewinne

Vereinfachtes Schema zur Selbstberechnung der Einkommensteuer 2021 

Einkommensteuertabellen 2021

Vordruckmuster 2021

Stichwortverzeichnis

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